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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-11-08 09:34

你好，如果是退回以前年度的
借：银行存款

贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：利润分配-未分配利润

学徒 追问

2019-11-08 09:49

老师，就是3月份和6月份的

紫藤老师 解答

2019-11-08 09:49

直接把支出的分录冲掉

学徒 追问

2019-11-08 10:10

那不就是涉及到管理费用了，利润不就低了，我把成本调高啊

紫藤老师 解答

2019-11-08 10:13

支出的时候借税金及附加 贷应交税费-应交土地使用税
然后缴纳的时候借应交税费-应交土地使用税 贷银行存款。

你现在做相反分录即可

学徒 追问

2019-11-08 12:32

老师，不涉及管理费用吗？

学徒 追问

2019-11-08 13:34

在吗？老师

紫藤老师 解答

2019-11-08 14:19

不涉及的，你支出的时候走税金及附加 现在冲掉

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相关问题讨论
借银行存款贷营业外收入
2019-11-08 13:45:06
您好 做计提跟缴纳时相同的红字分录冲销就好了
2019-11-08 13:39:21
你好，如果是退回以前年度的 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2019-11-08 09:34:41
不修改汇算清缴的时候，你可以做到营业外收入，也可以红冲税金及附加，借银行存款，贷应交税费， 借应交税费，借税金及附加负数
2021-09-04 10:29:41
你好，疫情期间收到减免的土地使用税款记入营业外收入
2021-01-13 15:34:55
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