如果客户公司是餐厅，客户吃晚饭买单300元；但是支付了200元现金券和一张78元购买的现金券（面值100元）；请问：客户问我们的会计，1、给吃饭客户开多少钱发票？2、餐厅自己怎么做收入？3、现金券是有其他公司承销的，面值100的现金券，承销商收消费客户78元；收餐厅返点20元一张；4、请问餐厅如何做账？

暮商一三 追问

2019-11-08 09:08

对，老师，餐厅的角度，这是一道题。好像属于注会的内容，不知道怎么做答

耿老师 解答

2019-11-08 09:10

你好！条件不全，按规定应该是全额确认收入的，100元的的代金券你们销售时78元吗？怎么做的分录？差额应该确认销售费用

暮商一三 追问

2019-11-08 09:12

主要是第三点看不明白，承销商的，涉及两个公司，不知道这点怎么做分录

耿老师 解答

2019-11-08 09:14

你好！承销商按78月确认收入，支付餐厅确认收本就可以，如果是差额征税按20元确认收入

暮商一三 追问

2019-11-08 09:15

老师，您知道分录怎么做吗？这是一道题，成本多少题目没说

耿老师 解答

2019-11-08 09:16

你好！78元减去20就是承销商要付给酒店的钱也就是成本

暮商一三 追问

2019-11-08 09:23

老师，我现在有点迷，不知道2.3点分录怎么做，有什么联系，您有空写下分录吗☺

暮商一三 追问

2019-11-08 09:27

是要用到商业折扣科目吗老师

耿老师 解答

2019-11-08 10:05

条件不全 酒店应该是  借：现金 200  其他应收款（或应收账款）100  贷：主营业务收入  应交税费

暮商一三 追问

2019-11-08 10:24

那老师餐厅收入应该是200还是278还是300？

暮商一三 追问

2019-11-08 10:27

卖给承销商券时，是借销售费用多少钱，贷其他应付款—代金券吗？卖券时分录怎么做呢？

耿老师 解答

2019-11-08 10:31

你好！300元全额做收入

暮商一三 追问

2019-11-08 10:35

老师能把卖给承销商券时和客户结账收款时的分录写一下吗？我理解是：卖券借销售费用100，贷其他应付款代金券100。结账时：借库存现金200，其他应付款代金券100，贷主营业务收入300(不考虑税)。但是我一直纠结付给承销商的20，那20不做处理吗？您看我做的分录对吗？

耿老师 解答

2019-11-08 10:40

你好！卖券应该是要确认收入的

暮商一三 追问

2019-11-08 10:44

卖券为什么确认收入？老师您能把卖券的分录做下吗？  这个券是其他公司承销的，我们还要付20元一张的返点。这个分录不知道怎么做？，我是计入销售费用了

耿老师 解答

2019-11-08 10:49

你好！所以说条件不全，是卖给承销商还是有他们代售

暮商一三 追问

2019-11-08 11:08

如果是由他们代售，不是卖给承销商，这个分录就是我说的那样做吗？

暮商一三 追问

2019-11-08 11:37

老师我上传了一张图片，您看我这样做分录对不对

暮商一三 追问

2019-11-08 11:43

我的第三步是不是有问题，觉得哪里不对，老师，请您就您对这道题的理解，做个分录，指导我一下，谢谢

耿老师 解答

2019-11-08 13:51

客人消费  借现金200  预收账款 100  贷 主营业务收入  代理商  借 应收账款58 销售费用 42 贷预收账款 100

暮商一三 追问

2019-11-08 14:06

老师，我最后一个问题哈，麻烦您了，这个不涉及商业折扣吗？涉及商业折扣的话，收入和开票应该是278吧，扣除折扣之后入账

耿老师 解答

2019-11-08 15:14

你好，这就涉及前面你们给代销公司时的账务处理了。因为不是你们直接给折扣。比如说我在你单位消费300元，你现场给我打折按八折，这样的话可以按照消费折扣。发票直接按八折开。