老师 可是我在会计学堂里看到的和你说得不一样呢 会计学堂上的说得暂估和税一起暂估了 这是为什么？

吉祥如意 追问

2019-11-08 06:30

那如果出现暂估入库和实际不符的情况又如何处理呢 有几种情况处理呢

蒋飞老师 解答

2019-11-08 06:41

暂估以后需要冲减的，然后再重新根据发票做账的。（可以与实际不一样的）

吉祥如意 追问

2019-11-08 06:49

主要是暂估的当初全部用完了 而实际入库不够

蒋飞老师 解答

2019-11-08 06:57

发票到
1.先冲减
借：原材料
贷：应付账款…暂估应付款
（金额用负数表示）
2.根据发票做账
借：原材料
应交税费…应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

蒋飞老师 解答

2019-11-08 06:57

就是这样的处理思路。

吉祥如意 追问

2019-11-08 06:58

我的意思说如果暂估不够是不是到期末还要把那个不够的再暂估回去

吉祥如意 追问

2019-11-08 06:59

否则期末会出现付库存

蒋飞老师 解答

2019-11-08 07:06

暂估多少就冲减多少

吉祥如意 追问

2019-11-08 07:08

我知道暂估多少冲多少？问题是之前暂估的少于实际的入库数量 而且之前的暂估材料全部用完了 这样就出现负库存

吉祥如意 追问

2019-11-08 07:09

因为我这个月做账出现这种情况 所以急着解决 不可能到期末还出现负库存吧

吉祥如意 追问

2019-11-08 07:12

是不是可以做一笔借方 原材料 贷方做一个主营业务成本 冲掉那个差额 还是到月末再把差额部分再暂估呢

吉祥如意 追问

2019-11-08 07:17

因为我们是建筑行业 总公司说我们分公司必须保持十个点的利润 所以当初只能按暂估材料做成本了

蒋飞老师 解答

2019-11-08 07:37

可以做一笔借方 原材料 贷方做一个主营业务成本 冲掉那个差额 的