老师好，我刚才发现2018年我有一笔购进发票把库存金额少入账了7000元，也就是预付账款账面金额少入账了7000元，请问一下，这种情况，我该怎么处理才可以呢？

心中的太阳 追问

2019-11-07 21:29

这个具体怎么补呢？我以什么为原始凭证呢？

bamboo老师 解答

2019-11-07 21:30

您当时入账的时候分录怎么写的

心中的太阳 追问

2019-11-07 21:33

借：库存商品10000；借：应交税金-增值税-进项税1000；贷：预付账款11000，但实际上库存商品金额里少了7000元，预付账款金额也就少了7000元

bamboo老师 解答

2019-11-07 21:34

借：库存商品 7000
贷：预付账款7000

心中的太阳 追问

2019-11-07 21:37

那摘要是不是可以写补记2018年库存商品及预付账款呢？我是不是需要把当时入账的发票复议一份作为原始凭证也粘上呢

bamboo老师 解答

2019-11-07 21:39

摘要写某年某月某号凭证少入账金额 然后把当时入账的发票复印一份作为原始凭证做凭证附件

心中的太阳 追问

2019-11-07 21:41

那我当年的成本也少结转了，这个还可以在今年同时补入结转成本吗？

bamboo老师 解答

2019-11-07 21:42

可以在今年同时补结转成本

心中的太阳 追问

2019-11-07 21:43

好的，谢谢老师的耐心解答！

心中的太阳 追问

2019-11-07 21:44

老师，这个补入成本是不是要结转到利润分配-未分配利润里呢，还是直接结转本年利润就可以了

bamboo老师 解答

2019-11-07 21:45

是去年少结转 用利润分配-未分配利润科目

心中的太阳 追问

2019-11-07 21:45

明白了，非常感谢您！

bamboo老师 解答

2019-11-07 21:45

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快