小规模纳税人的增值税纳税申报表，是每月申报一次，还是每个季度申报一次

勿忘初心2020 追问

2019-11-07 14:47

如果是按月申报的话，比如这个月销售额超过了10万，但是一个季度没有超过30万，缴纳的增值税会退回么

郭老师 解答

2019-11-07 14:50

不退
按月申报看月销售额

勿忘初心2020 追问

2019-11-07 14:52

如果是按季度申报的话，其中有一个月超过了10万，但是季度不超过30万，不用缴税吧

郭老师 解答

2019-11-07 14:55

你好，是的季度报税看季度销售额

勿忘初心2020 追问

2019-11-07 14:58

如果我开出一张10万元的普通发票，借：应收账款10万
     贷:主营业务收入9.97万
          应交税费一应交增值税0.3万
会计处理对么

郭老师 解答

2019-11-07 14:59

你好，对的，

勿忘初心2020 追问

2019-11-07 15:06

如果不超过30万，再结转到其他收益？那附加税需要每月都计提么，免的附加税也计其他收益？

郭老师 解答

2019-11-07 15:07

企业会计准则是的
附加税不交不用计提的

勿忘初心2020 追问

2019-11-07 15:08

那附加税不用做会计分录，是吧

郭老师 解答

2019-11-07 15:08

不交的，不需要做的

勿忘初心2020 追问

2019-11-07 15:09

谢谢

郭老师 解答

2019-11-07 15:14

不用客气的，