你好老师，我的9月和10月现金流量表填的对吗？，那个累计数填的对吗？还有10月做的凭证对吗

白雪 追问

2019-11-07 13:47

个人社保从工资里代扣

白雪 追问

2019-11-07 13:49

这是10月现金流，看填的对吗？累计数对吗

辜老师 解答

2019-11-07 13:54

你发放工资的时候没有扣除个人社保呀

白雪 追问

2019-11-07 14:13

9月份这两个人不交社保的

辜老师 解答

2019-11-07 14:47

那你缴纳10月的社保，个人社保不是这样的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

白雪 追问

2019-11-07 16:27

嗯，这个我原来改过了，发的这个分录没改，实际上改过了，你看一下我的现金流对吗

辜老师 解答

2019-11-07 16:29

你10月现金流的数据是怎么归集的

白雪 追问

2019-11-07 16:38

手算的

白雪 追问

2019-11-07 16:46

这个是原来改过的凭证，老师你看下对吗？那个现金流量表根据这个算的

辜老师 解答

2019-11-07 16:48

是的，是根据凭证的支出来统计的，你吧工资、社保的支出放入为职工支付，其他的费用放入支付其他经营活动就可以了