老师，我们1月份是小规模纳税人，2月份开始升为一般纳税人，为什么增值税报那块的本年累计销售额没有累计1月份的销售额？

程小刀 追问

2019-11-07 10:50

那现在已经升为一般纳税人了，一般纳税人报表里老是少一月份的收入，这样没事吗？？

邹老师 解答

2019-11-07 11:01

你好，这样是正常的，没有问题的

程小刀 追问

2019-11-07 11:04

还有，我们是劳务公司，每个月都要预缴，但是开的票和预缴的税款总有那么几毛几分的差额，申报时按开票的数字申报还是预缴的数学申报？

邹老师 解答

2019-11-07 11:05

你好，需要根据开具发票做申报的

程小刀 追问

2019-11-07 11:15

这样的话每个月这两个地方都会有余额，这种情况怎么办？

邹老师 解答

2019-11-07 11:16

你好，是因为什么原因导致的这个差额呢？

程小刀 追问

2019-11-07 11:20

就是发票开具的数额和预缴的有差异

邹老师 解答

2019-11-07 11:28

你好，可以做些无票收入申报（调整），使得增值税申报表的应补退税额变成0

程小刀 追问

2019-11-07 11:34

主表应补退税额这块本来就是0，有期初期末余额那个是附表四税额抵减情况表

邹老师 解答

2019-11-07 11:36

你好，你单位是发生了什么业务需要填写附表四？

程小刀 追问

2019-11-07 11:45

建筑服务预征缴纳税款

邹老师 解答

2019-11-07 11:48

你好，需要把预交税款情况填写在建筑服务预征缴纳税款的相应栏次
期初余额 本期发生额 本期应抵减税额 本期实际抵减税额 期末余额

程小刀 追问

2019-11-07 11:51

我知道呀，就是因为这样期初期末那块会有几毛几分的余额，这种情况怎么处理？是必须调成0还是可以不用管

邹老师 解答

2019-11-07 11:52

你好，这个没有规定必须调整到为0的