老师好，我们是母公司，前期付了一笔20万的招标代理费，才成立了现在的项目公司，现在收到发票，可以计入长期股权投资，然后少付这部分金额的资本金给项目公司吗？

1040975061 追问

2019-11-07 11:16

谢谢老师。我们是污水处理行业，企业所得税前3年是免的，那么我们还要不要在每个季度计提企业所得税？

王超老师 解答

2019-11-07 11:43

你好同学，需要的，因为企业有一个连续性，是为了后续年份资料的连续性

1040975061 追问

2019-11-07 12:02

那比如我们应交企业所得税1万，实际交的时候不用交，计入哪里呢

王超老师 解答

2019-11-07 12:35

实际不交的时候，就计入营业外收入
而且这部分是免税的收入

1040975061 追问

2019-11-07 12:42

那去年每个季度忘记这样做了，我们今年4月汇算清缴的时候我把这部分税款计入营业外收入行吗，汇算清缴的数据更准确呢

王超老师 解答

2019-11-07 14:06

你好同学，如果你没有做，可以把这部分放到营业外收入里面的