老师，老板从下月起想用银行对公户发给员工工资(之前一直用现金支付)，我想问从计提到发放的分录？这里应该会涉及其他应收款吧，二级明细科目用具体写到员工每个人的名字吗？

小倩 追问

2019-11-07 07:02

老师，我问的是从计提到发放的分录！！

bamboo老师 解答

2019-11-07 07:03

计提
借：管理费用——工资等
管理费用——单位社保费等
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
上交
借：应付职工薪酬——单位社保费等
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人公积金
其他应收款——个人社保费
应交税费——个人所得税
贷：银行存款

小倩 追问

2019-11-07 07:09

老师，这银行跟用现金发工资的分录没什么区别呀，应该是一模一样，只不过现金换成银行了，没体现用银行卡发给每个人了呀

bamboo老师 解答

2019-11-07 07:10

对的 分录一样的做
发放的时候银行会有发放明细给您做附件的 如果您二级科目对应到员工个人的话 有几百个 几千个员工您怎么处理？