送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-07 06:00

您好
重复开的发票 先做分录 确认收入
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费-应交增值税
下个月收到货款再写分录
借 银行存款
贷 应收账款
不再开具发票

西瓜籽 追问

2019-11-07 09:22

货款已提前收到的,下月发出商品后也是这样写分录吗?

bamboo老师 解答

2019-11-07 09:29

您提前开具了发票 这个月先发票入账

西瓜籽 追问

2019-11-07 09:57

是先确认收入,但重复开票的货还未发,如何挂账呢?分录怎样写?

西瓜籽 追问

2019-11-07 09:58

成本也是提前结转吗?

bamboo老师 解答

2019-11-07 09:59

借 应收账款
贷 应交税费-应交增值税-销项税额
收入暂时不确认

bamboo老师 解答

2019-11-07 10:00

下个月发货后
借 应收账款
贷 主营业务收入
借 主营业务成本
贷 库存商品

西瓜籽 追问

2019-11-07 10:11

好的,谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-11-07 10:15

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

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您好 重复开的发票 先做分录 确认收入 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 下个月收到货款再写分录 借 银行存款 贷 应收账款 不再开具发票
2019-11-07 06:00:18
你好,同学,通过应收账款核算处理
2019-12-18 22:50:10
不对,应该是借银行贷其他业务收入贷销项
2020-04-30 14:06:21
您好,预收的款项不需要做出来发票,等到实际开票后在冲预收,同时把税费科目挂出来
2019-09-19 08:02:42
您好,借:预收账款 (多收金额) 贷:银行存款/库存现金 (多收金额) 在发出货物之前提前收到的货款是计入“预收账款”当中,退还的时候“预收账款”减少,银行存款减少
2019-10-14 10:22:14
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