老师,公司的货款是先收款再发货和开票(因我们是电商行业,货物不一定当月可以发完,有可能这笔款的货分几个月发完),挂的应收账款。现在有一个问题,我司是小规模,在税局代开专票,现在发现10月份有一位客户的发票重复开了,因考虑代开专票申请退税麻烦,所以想着下月这位客户开票时少开10月份重复这张,想问下账务是怎样做,本身收款时候已挂了账(借:银行存款 贷:应收账款),但公司同事叫我挂应收账,下月再冲回这笔,但前面收款时候不是挂了应收款账,不是很明白这个账务怎样处理?或者老师有没有更好的建议。
西瓜籽
于2019-11-07 01:18 发布 1948次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2019-11-07 06:00
您好
重复开的发票 先做分录 确认收入
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费-应交增值税
下个月收到货款再写分录
借 银行存款
贷 应收账款
不再开具发票
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您好
重复开的发票 先做分录 确认收入
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费-应交增值税
下个月收到货款再写分录
借 银行存款
贷 应收账款
不再开具发票
2019-11-07 06:00:18

你好,同学,通过应收账款核算处理
2019-12-18 22:50:10

不对,应该是借银行贷其他业务收入贷销项
2020-04-30 14:06:21

您好,预收的款项不需要做出来发票,等到实际开票后在冲预收,同时把税费科目挂出来
2019-09-19 08:02:42

您好,借:预收账款 (多收金额)
贷:银行存款/库存现金 (多收金额)
在发出货物之前提前收到的货款是计入“预收账款”当中,退还的时候“预收账款”减少,银行存款减少
2019-10-14 10:22:14
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