老师，公司的货款是先收款再发货和开票（因我们是电商行业，货物不一定当月可以发完，有可能这笔款的货分几个月发完），挂的应收账款。现在有一个问题，我司是小规模，在税局代开专票，现在发现10月份有一位客户的发票重复开了，因考虑代开专票申请退税麻烦，所以想着下月这位客户开票时少开10月份重复这张，想问下账务是怎样做，本身收款时候已挂了账(借：银行存款 贷：应收账款)，但公司同事叫我挂应收账，下月再冲回这笔，但前面收款时候不是挂了应收款账，不是很明白这个账务怎样处理？或者老师有没有更好的建议。

西瓜籽 追问

2019-11-07 09:22

货款已提前收到的，下月发出商品后也是这样写分录吗？

bamboo老师 解答

2019-11-07 09:29

您提前开具了发票 这个月先发票入账

西瓜籽 追问

2019-11-07 09:57

是先确认收入，但重复开票的货还未发，如何挂账呢？分录怎样写？

西瓜籽 追问

2019-11-07 09:58

成本也是提前结转吗？

bamboo老师 解答

2019-11-07 09:59

借 应收账款
贷 应交税费-应交增值税-销项税额
收入暂时不确认

bamboo老师 解答

2019-11-07 10:00

下个月发货后
借 应收账款
贷 主营业务收入
借 主营业务成本
贷 库存商品

西瓜籽 追问

2019-11-07 10:11

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-11-07 10:15

不客气哈 欢迎有疑问继续提问