结转损益的时候，管理费用办公费余额那里有-280，是减免税款的钱，是直接2400-280写到贷方吗？还是重新做一个凭证借管理费用，贷本年利润？

AMY 追问

2019-11-07 08:42

是这样写的：借应交税费应交增值税减免税款，然后借管理费用-280

老江老师 解答

2019-11-07 08:43

借方负数280，分录没毛病呀
结转凭证是自动生成的吗

AMY 追问

2019-11-07 09:37

结转的时候是另外单独用一张凭证做，借管理费用280，贷本年利润280吗？

老江老师 解答

2019-11-07 09:41

查要一下，为什么这张凭证没有转进去的
你把那张分录贴上来看一下，行吗

AMY 追问

2019-11-07 10:44

你看一下我这个凭证，第11号凭证就是，对第9号凭证结转？十号的那个凭证管理费用办公费并没有包含这-280的

老江老师 解答

2019-11-07 10:49

那是呀~~~你结转在前，凭证在后，肯定不对了
再转一次

AMY 追问

2019-11-07 10:51

我现在这个凭证不对吗？怎么转？

老江老师 解答

2019-11-07 10:52

凭证是对的，再做一笔分录，把管理费用转掉

AMY 追问

2019-11-07 10:55

你是说我把11和10号凭证全部删掉之后再重新做吗？然后把它合并在一张里面做？管理费用办公费那后面直接2400-280等于2120直接把2120打上去吗？

AMY 追问

2019-11-07 10:56

不是已经转了吗？第十跟第11号凭证就是结转的呀

老江老师 解答

2019-11-07 10:58

你现在看一下，管理费用明细账，有没有余额

AMY 追问

2019-11-07 11:00

没有

老江老师 解答

2019-11-07 11:01

那就是正确的，没问题！