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答疑何老师

职称注册会计师

2019-11-06 19:56

是的,一般计税可以申请差额纳税,税率是五个点的

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同学,你好 一般纳税人 现在只有两种选择: 全额 6% 一般计税:按全部价款计算销项,抵扣进项。 差额 6% 一般计税:按(全部价款 - 工资社保等)为销售额,按 6% 计税
2026-03-12 15:33:16
是的,一般计税可以申请差额纳税,税率是五个点的
2019-11-06 19:56:59
企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记“应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额)”科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记“主营业务成本”等科目,按实际支付或应付的金额,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 对于期末一次性进行账务处理的企业,期末,按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额,借记“应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额)”科目,贷记“主营业务成本”等科目 例:某A公司一般纳税人,提供客运场站服务,2016年5月取得含税收入106万元,当月支付承运方运费21.2万元,取得增值税发票。 1.A公司提供应税服务 借:应收账款 1060000   贷:主营业务收入 1000000     应交税费——应交增值税(销项税额) 60000 2.A公司支付承运方运费 借:主营业务成本 200000   应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额) 12000   贷:应付账款 212000
2019-11-02 17:50:44
你好差额,计税的才是填写表三,没有差额计税的不填写。
2023-06-01 15:04:58
 你好; 按5%来开票报税的  
2022-07-07 15:11:58
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