公司第一个月让税务局代开了一张专用发票:税款金额是:城市维护建设税4.08 增值税116.51,怎么做账

小规模纳税人2022年7月向税局代开专票并缴纳增值税和城市维护建设税后，现向税局作废已代开的专票，交税分录，借：应交增值税，贷：银行存款；计提城市维护建设税，借：税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税，交税分录，借：应交税费——城市维护建设税，贷：银行存款。请问7月待退增值税、待城市维护建设税如何做分录

答： 你好，按照上面分录反向做或者红字冲销即可

小规模纳税人季度销售80000*自己开票40000税务局代开发票40000,税务局代开增值税发票，要征收城市维护建设费吗？

答： 你好！ 自开发票不用交城建税了 代开发票部分需要交城建税的（开票时，税务局扣除）

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

公司第一个月让税务局代开了一张专用发票:税款金额是:城市维护建设税4.08 增值税116.51,怎么做账

答： 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，116.51 借 应交税费应交增值税 贷银行，借税金及附加4.08 贷应交税费应交城建税4.08 借应交税费应交城建税4.08 贷银行