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送心意

徐阿富老师

职称： 中级会计师

2019-11-06 16:41

你好，看这个：本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去；    3，结转   借：应交税费-应交增值税-销项税额   应交税费-应交增值税-进项税额转出  贷：应交税费-应交增值税-进项税额   应交税费-应交增值税-减免税款  应交税费-应交增值税-转出未交增值税    同时   借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费--未交增值税

夜未央 追问

2019-11-07 14:44

好的 谢谢 那如果不需要缴纳增值税上期还有进项留抵税额需要做分录吗？

徐阿富老师 解答

2019-11-07 14:46

你好，那只要把本月发生的进项销项做第一步的分录就好

夜未央 追问

2019-11-07 14:51

就是期末不用再做分录处理是吗？

徐阿富老师 解答

2019-11-07 15:01

你好，是的，就是最后一笔可以不做的

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相关问题讨论
税控服务费330，全额抵扣，怎么做分录，缴纳时和抵扣增值税的分录
2017-12-30 15:54:39
服务费330元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 330 　　　　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 借：管理费用 -330
2017-12-04 20:41:52
您好！不需要单独做分录。
2018-07-19 15:14:35
借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—减免税
2020-07-08 14:52:27
你好，发生增值税，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应增（销） 取得专票计入进项，借：库存商品等 应交税费——应增（进）贷：银行存款等 如果销项金额大于进项，期末，借：应交税费——应增（转出未交增税）贷：应交税费——未交增值税 次月上交税款 ，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2019-12-09 15:38:59
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