老师，我们有一个业务，是押金300元返18元，赚取18元的收益， 押金1个月后才可提现，1个月后押金可提现返还，可用于购买。那这样的话，那如果一开始人家付了300元的分录要怎么做的，然后18元的收益给别人的就是我们的纯成本？那如果300元以后转为用于购买的分录又是怎样的，有点晕，对于18元的收益系统要一个月以后才显示，那还没显示之前我需要去提前统计这个收益金额，提前确认为负债还是等他们提现这18元的时候确认负债还是等显示出来了这个18元收益才做负债？

希望 追问

2019-11-06 10:01

是对方的纯利润，那就是我们的纯成本了是吧？那如果300元以后转为用于购买的分录又是怎样的，如果300元是要退回的分录又是怎样？300其实就是对方可以要求我们退回去，也可以直接当钱用于购买产品，只是我们会先押这300元的时候是一个月，不能作任何使用，对于18元的收益系统要一个月以后才显示，那还没显示之前我需要去提前统计这个收益金额，提前确认为负债还是等他们提现这18元的时候确认负债还是等显示出来了这个18元收益才做负债？

陈诗晗老师 解答

2019-11-06 10:08

是的，是属于你的成本。
你到底 是怎样的，同学。不要这么多假设。你实际业务告诉我

希望 追问

2019-11-06 10:12

第一种：1个月之后，300元后面客户要返回押金，那我们就要退回去300元给客户，账务处理是怎样   
第二种：1个月之后，客户不退这个押金，用这个押金直接去购买了500元的产品，那就再支付200元即可，账务处理要怎么做

陈诗晗老师 解答

2019-11-06 10:14

借 银行存款300
贷其他应付款 300

借银行存款 300
贷 短期投资或金融负债
借 金融资产
贷 银行存款  500

希望 追问

2019-11-06 10:14

3.给客户赚取的18元收益的成本确认时间？
1.在一开始用户支付300元押金的时候就确认18元的成本
2.在1个月之后显示18元的收益到客户APP再确认18元的成本
3.在1个月之后客户提现这18元的时候再确认18元的成本

陈诗晗老师 解答

2019-11-06 10:15

你实际这收益约定支付时间就确定。
是你约定的支付利益的时间确定 成本。

希望 追问

2019-11-06 10:19

约定的支付收益的时间确定成本，那按我的理解就是收到300元的一个月后再确认成本？在1个月之后显示18元的收益到客户APP再确认18元的成本 也就是第二种？    

还有老师你刚说的300元押金的分录，我有一个疑问，是 一开始在我不确定客户是要返还押金还是用于购买，我都直接先当作他要返还押金的是吧？直接借：银行存款 300  贷：其他应付款300   

第二笔分录是啥意思？有点看不明白
借银行存款 300
贷 短期投资或金融负债
借 金融资产
贷 银行存款 500

陈诗晗老师 解答

2019-11-06 10:20

你合同呀，你难道没有给人家承诺是多久支付18元？
是的，可以通过其他应付款先处理。
就是你这个不还了，就是属于你的金融负债或投资成本。

希望 追问

2019-11-06 10:22

承诺就是1个月以后支付这18元，至于1个月以后他要几时提现这钱我们就不管了，那这样的话就是按第二种直接一个月后确定18元成本是吧？

300元押金要么还给客户，要么给客户当钱用，不能不还得

陈诗晗老师 解答

2019-11-06 10:24

那你就是你实际支付时，确认营业成本。
那就是其他应付款处理。

希望 追问

2019-11-06 10:25

那实际支付时的话，那可能是2个月以后或者3个月以后······就是付出去就几时确认是吧？

陈诗晗老师 解答

2019-11-06 10:27

是的，就是这个意思。你没有具体时间，就是实际支付时确认