收了对方的代理费的发票后付款，现将这笔款退回，对方开具负数发票前，账务处理如何做进项转出

跨年销项负数发票怎么做账务处理

答： 开具的是免试的普票

您好老师，客户因质量问题拒付我们的货款，给我单位开了红字发票，我单位开具了销项负数发票，不涉及到退货，怎么做账务处理？成本结算分录怎么做？谢谢

答： 您好，这个的话，所有的都做负数 借 应收账款——红字  贷 主营业务收入——红字，应交税费 应交增值税——红字，这个的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

企业销项负数发票的开具及账务处理

答： 企业销项负数发票的开具及账务处理： 首先，当企业出现销项负数发票时，需要根据发票的实际情况，办理开票登记，并向税务机关申请销负发票的审核。通过审核后，当企业销售发生变化，即可开具销负发票。 其次，在账务处理方面，企业应将销负发票计入应交税费，以及记录它在现金流量表中的影响。即将此笔发票作为抵减下期应交税费，或在财务报表上显示减免税费，而无需实际负债。 案例：上海某公司A以销售价格6800元的价格向客户B出售产品，但实际价格只有6000元，客户B要求其补开发票800元，因此A公司开具销负发票800元，发票税目选择“销项负数”，税率3%，无税额。在账务处理方面，A公司应将其记入“应交税费－应交增值税”-“本期负数发票”中，在现金流量表上显示减免增值税800元，而无需实际负担增值税费用。