请问老师，之前代理记账公司有做计提印花税这一步，我可不可以不计提?直接缴纳印花税的时候做：借：税金及附加 贷：银行存款，还是需要跟着记账公司的做呢？

南烟 追问

2019-11-06 09:23

那意思就是说，之前记账公司怎么做的账我现在都必须按着这样做吗？但是记账公司做的账感觉烂账了，之前的印花税变成借方有余额了，也不知道是哪一期计提少了，记账公司也没补计提，现在该怎么做才能平账呢？

文文老师 解答

2019-11-06 09:31

符合权责发生制的，就沿用，不符合的，就修改正确
按借方余额直接补计提即可

南烟 追问

2019-11-06 09:43

不分是那一次少计提的吗？直接一次性补齐?

文文老师 解答

2019-11-06 09:46

直接一次性补齐就可以了

南烟 追问

2019-11-06 09:49

好的，那老师请问为什么每次印花税计提的时候会跟实际缴纳的有差别呢？比如说我算出来计提的时候是16.98，实际缴纳却是17

文文老师 解答

2019-11-06 09:52

分位四舍五入，会存在几分钱的尾差

南烟 追问

2019-11-06 10:01

那我可以计提的时候就直接四舍五入可以吗？

文文老师 解答

2019-11-06 10:09

可以计提的时候就直接四舍五入

南烟 追问

2019-11-06 10:21

好的，那记账公司把公司的一些生产设备做成了原材料怎么做呢？

文文老师 解答

2019-11-06 10:28

做调整分录，修改成正确的

南烟 追问

2019-11-06 10:38

但是有些生产设备是去年或者是前年就做的原材料呢？也是这样做分录吗？之前的增值税也都抵扣过

文文老师 解答

2019-11-06 10:44

可以这样处理，因为上述分录均不涉及损益，不影响利润表

南烟 追问

2019-11-06 11:07

增值税以前就抵扣过了也这样做吗？

文文老师 解答

2019-11-06 11:16

一负一正，不影响的。

南烟 追问

2019-11-06 11:17

好的，谢谢老师

南烟 追问

2019-11-06 11:21

还有就是，社保公积金需要计提吗？记账公司没有做计提这一步

文文老师 解答

2019-11-06 11:22

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

南烟 追问

2019-11-06 12:10

如果要计提的话，那公积金是怎么计提的呢?我一直没太明白公积金这个怎么做的

文文老师 解答

2019-11-06 12:12

一题一问，请重新提问。新问题，若接着在原来问题提问，对老师来说，按一个问题统计。