我现在是一月份的凭证里有一个缴付上一年度12月计提的房产税，其他的都是当月发生的增值税和计提的房产和城镇土地使用税。问题是我报第一季度资产负债表时应交税费期末余额是否应该减掉这一笔。

端庄的黑裤 追问

2019-11-05 21:24

也就是说我报资产负债表的时候 应交税费这一栏只要是当期发生的 计提也好 缴付也好，就要用来计算期末余额 是这个意思吗？因为之前的会计这个没减掉 我有点蒙了

陈诗晗老师 解答

2019-11-05 21:26

是的，这里是你期末余额
是期初+本期贷方发生额-本期借方发生额

端庄的黑裤 追问

2019-11-05 21:32

另外老师我还有个问题，就是以前季度的资产负债表和利润表 之前的会计报的数据有错误 ，我如果不去税务局改正的话，可不可以在最后一个月的表中全都给调整过来。就是说不管他之前怎么报的也不管我最后一个月实际发生数额，我把最终的各个金额都在最后一个月做平，使税务系统上的报表中的数据和我会计账簿里面的数据相符。不知道这样是否可行

陈诗晗老师 解答

2019-11-05 21:46

可以的，这个不影响的。

端庄的黑裤 追问

2019-11-05 21:56

好的 谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-11-05 22:01

不客气，祝你工作愉快。