老师，你好。我新接了一家公司的财务，之前账是由财务公司做的。财务公司没有和公司要过任何网银数据，直接做了10万的实收资本。借：库存现金 贷：实收资本。而且也已经申报报表了。现在公司要求，要合理做账。我要怎样把账调平，存现10万做实收资本可以吗？

怡然的大侠 追问

2019-11-05 16:44

法人和股东没有打过投资款。

怡然的大侠 追问

2019-11-05 16:47

而且财务公司没有做过公司公户上的收支，那收到的钱我是要补报增值税吗？

方亮老师 解答

2019-11-05 16:50

1、没有收到投资款需要冲销实收资本科目；借；实收资本  10 贷；库存现金   10。
2、如果收到的款项属于收入需要补缴增值税。

怡然的大侠 追问

2019-11-05 16:54

但是上个月申报的报表里面没那么多的现金，如果冲了实收资本科目，库存现金科目就为负数了，这要怎样调整？

方亮老师 解答

2019-11-05 16:55

没有收到这笔款项，库存现金怎么会减少？

怡然的大侠 追问

2019-11-05 17:03

财务公司用发票虚做了一部分的费用，工资也是用现金出的。按申报的情况来看，现金是被用的不多了。但是实际公司账上的现金是没有的。

方亮老师 解答

2019-11-05 17:09

如果是您描述的情况应该冲销之前虚假的分录，这样库存现金就不会出现负数。

怡然的大侠 追问

2019-11-05 17:12

但是财务公司用发票做的这些虚费用，已经在税务局系统的报表上申报了。工资也是已经申报个税了，我如果冲销完所有之前虚假的分录 ，会不会被稽查？

方亮老师 解答

2019-11-05 17:13

如果是您描述的情况不能冲销，让股东实际投资即可。

怡然的大侠 追问

2019-11-05 17:13

而且冲销后就和以申报的数据碰不上了。

怡然的大侠 追问

2019-11-05 17:15

好的，谢谢老师。

方亮老师 解答

2019-11-05 17:19

让股东实际投资即可。