老师您好，是这样我们公司在去年给一家公司支付了一笔款，当时没有发票，我挂的是预付账款，但这家公司一家都没有开发票，也不会在给开了，那现在我应该怎么处理这笔账，谢谢

包容的荷花 追问

2019-11-05 16:19

合同订立的是30000元，当时首付了21000，因为一些原因合同终止，退回20000元，实际发生了1000元

maize老师 解答

2019-11-05 16:20

那你这期只挂往来么，现在发生1000还是挂往来款么，那直接按上面那个做借以前年度损益调整 贷预付账款，借未分配利润 贷以前年度损益调整

包容的荷花 追问

2019-11-05 16:22

是的，这合同是去年订立了，去年年底追发票，一直没给，今年还是挂预付呢

maize老师 解答

2019-11-05 16:32

那现在就挂以前年度损益调整 你这个是费用和成本吧，实际发生吧？

包容的荷花 追问

2019-11-05 16:34

是费用，实际发生

包容的荷花 追问

2019-11-05 16:36

那就按您说的：借以前年度损益调整 贷预付账款，借未分配利润 贷以前年度损益调整

maize老师 解答

2019-11-05 16:39

这个费用是以前发生么 以前年度，那就做这个，以前年度损益调整 代替是管理费用 主营业务成本这些科目

包容的荷花 追问

2019-11-05 16:44

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2019-11-05 17:01

满意请给五星好评，谢谢