老师你好，我们是房地产企业的老项目，适用简易计税 1. 收到专票怎么做账？ 2.需要在增值税申报表中填吗？在哪里填

小小草 追问

2019-11-05 10:34

老师你好，你是说，不认证专票，直接入成本，这时申报表里是不需要填写的
我们现在的情况是，专票已经认证了
1. 要怎么账务处理？
2.需要在增值税申报表中填吗？在哪里填

何江何老师 解答

2019-11-05 10:43

您好同学
是的，这个你要做一个进项转出才行，不用填在报表上

小小草 追问

2019-11-05 10:51

1. 若是取得专票认证后的会计分录：
借：原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
2. 老师你好，进项税额转出的分录怎么做？
3. 老师我上传的这张图片不用填吗？

何江何老师 解答

2019-11-05 10:57

您好同学
1）是的
2）借：*原材料  贷：应交税费-应交增值 税（进项转出）
3）不用填

何江何老师 解答

2019-11-05 10:57

您好同学
1）是的
2）借：*原材料  贷：应交税费-应交增值 税（进项转出）
3）不用填

小小草 追问

2019-11-05 11:02

1. 若是取得专票认证后的会计分录：
借：原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
2. 进项税额转出的分录：
借：*原材料 贷：应交税费-应交增值 税（进项转出）
老师你好，这岂不是入了2次原材料？我不太懂

何江何老师 解答

2019-11-05 11:16

同学，这个第一次是进项税没入成本，第二次是进项税入成本了

小小草 追问

2019-11-05 11:29

老师你好，我是说入了2次原材料的科目，2个分录原材料都入借方了，是不是意味着原材料科目入了2次，2次进成本了，不知道我这样理解对不？

何江何老师 解答

2019-11-05 11:35

您好同学
不是的同学，我打个比方你入账113元，成本100，税13
现在将这个13转成本就好了