- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2019-11-05 10:14
您好
跟正常的缴纳一样的账务处理 只是9月份的分录写到了10月份
相关问题讨论

您好
跟正常的缴纳一样的账务处理 只是9月份的分录写到了10月份
2019-11-05 10:14:00

1、分配工资
借:××费用(管理/销售等) 、贷:应付职工薪酬——工资
2、计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)、贷:应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资、贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税、库存现金/银行存款
4、上交社保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
2019-01-09 11:23:16

计提借管理费用-工资/社保(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2020-05-27 18:24:30

借其他应收款 贷银行存款
以后分摊时
借管理费用 贷其他应收款
2017-06-08 16:32:11

你好
补计提,借:管理费用等科目 , 贷:应付职工薪酬—养老保险
补缴纳,借:应付职工薪酬—养老保险 , 其他应收款(个人负担部分), 贷:银行存款
2021-10-18 09:46:19
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