收到一张机票，票价540，民航发展基金50，合计285。 我该怎么计算可抵扣的进项？

珍珍 追问

2019-11-05 10:34

我的票价+民航发展基金不等于合计数

玲老师 解答

2019-11-05 10:37

你合计按实际数据，可以抵扣的是机票，加上燃油费，其他的不能抵扣。

珍珍 追问

2019-11-05 10:58

我应该按哪个数算，实际支付的金额应该是合计数吧

玲老师 解答

2019-11-05 11:02

合计金额就是你实际支付的钱的金额。

珍珍 追问

2019-11-05 11:16

我想问我计算抵扣进项税额是用540元这个数吗？？？
但是比合计数少啊

玲老师 解答

2019-11-05 11:18

你是用机票和燃油费这两个数来计算，进项 进项再加上你记成本费用，那个金额应该是一样的，怎么能不一样呢。

玲老师 解答

2019-11-05 11:19

你实际不就是把计成本费用的金额拿出来一部分单独记在进项里了吗，那怎么能不一样呢。

珍珍 追问

2019-11-05 11:19

加起来就是不等于合计数，应该是有优惠吧
所有才问应该用哪个数算

玲老师 解答

2019-11-05 11:19

比如你原来管理费用计100，你现在管理费用记80进项20，这和原来100不还是一样的吗。

珍珍 追问

2019-11-05 11:23

我现在的机票：票价540，民航发展基金50，合计285
可抵扣的进项税额：
是540÷（1+9%）×9%=44.59
还是（285-50）÷（1+9%）×9%=19.40

玲老师 解答

2019-11-05 11:38

把票价540减除你计算出来，这个进项税额在加上民航发展基金寄到你报销的费用里，然后进行单独记，贷方银行存款是种的合计金额。

玲老师 解答

2019-11-05 11:38

你票价540，民航发展基金是50，合计怎么能是285呢，你这个是打折的机票吧？

珍珍 追问

2019-11-05 11:44

应该是打折的机票
这样分录的数对吗
借：管理费用240.41
       应交税费——增值税进项 44.59
贷：库存现金  285

玲老师 解答

2019-11-05 11:45

你这个进项的金额多了，应该是飞机票的金额，计算进项。

玲老师 解答

2019-11-05 11:46

你先计算出来你这个票是打得几折，然后看你这个机票是多少钱才用机票这个金额来计算进项，最后价税合计是285元。

珍珍 追问

2019-11-05 11:50

票价按285-50就可以吧

玲老师 解答

2019-11-05 11:52

对
基金50元是固定的，这样算是对的。