老师：我们小规模，请问税务零申报，该怎么做账啊

向往未来 追问

2019-11-04 19:44

我们不开票，是自己手动计算销项税额吗？如果超过了月销售额10万呢？

江老师 解答

2019-11-04 19:46

不开票，就是属于无票的销售，自己手动计算销项税额处理。
对于小规模纳税人，季度收入超过30万元，是需要正常交增值税的。不免税。
如果是新注册的小规模纳税人，是月收入小于10万元，免交增值税及增值税的附加税，如果是超过月收入10万元是需要交税的。

向往未来 追问

2019-11-04 19:48

新注册小规模纳税人的时间有限制吗？小微企业附加税也有减半征收的优惠吧

向往未来 追问

2019-11-04 19:50

如果我们还是0申报，但月销售额超10万，季度超过30万，有没有那种年底汇算清缴

江老师 解答

2019-11-04 19:53

如小规模纳税人，在2019年9月税务登记，那到就是只有一个月时间，进行三季度的申报，开票超过10万元，这个就不是免税的，如果是小于10万元，免税的。

向往未来 追问

2019-11-04 19:57

我们1月创建的……中间一直都没有开票，但是累计的流水收入有6百万，支出有5百万……所以我搞不懂我们为啥还是0申报，税务局不管吗？

江老师 解答

2019-11-04 20:01

这个属于税务稽查的重点，隐瞒销售收入的行为。

向往未来 追问

2019-11-04 20:10

懂了，谢谢老师，辛苦了

江老师 解答

2019-11-04 20:11

有不明白的问题再咨询