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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-03-25 11:58

4、1、借：应交税费-个人所得税60
贷：银行存款60

2、计提社保费、住房公积金
：借：销售费用-社会保险费（单位）600 
住房公积金（单位）100
贷：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600
应付职工薪酬 – 住房公积金（单位）100

2、支付社保费、住房公积金、(转付9-10月社会保险费)（银行回单和社保条子）
借：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600
– 住房公积金（单位）100
其他应收款 – 社会保险费（代扣代缴的个人承担）100
住房公积金 （代扣代缴的个人承担）100 
贷：银行存款900
3计提工资：借：销售费用-职工薪酬40000
贷：应付职工薪酬-工资40000
4、发放：
应付职工薪酬-工资40000                     
贷：应交税费-个人所得税 60                   
其他应收款-员工社保款100 
      住房公积金100 
库存现金-人民币 39740，或银行存款
老师，请问从计计到支付，工资和社保和个税，住房公积金，这样是完整的分录？

Bonnie 追问

2016-03-25 13:07

、这款报销单据只有：原借款多少，报销多少，应退余款是多少报销人报销金额大于借款金额，还要退报销人500，不要开单据是吗？就是报销单1000，同发票上的1000，退给报销人500要什么单据入外账吗吗？

邹老师 解答

2016-03-25 11:44

是的

邹老师 解答

2016-03-25 12:44

是对的

邹老师 解答

2016-03-25 18:23

就是报销单，费用发票就可以了

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是的
2016-03-25 11:44:51
这个直接可以直接退回借款单，直接用发票100元入账，最后现金自动是加了900元
2019-08-22 11:16:13
应退余款
2016-03-24 21:20:12
原借款单计入其他应收款-XXX,收到报销单检查发票，根据发票入账冲减其他 应收款，交回200，开个收据给员工，这样就可以冲掉剩余的其他应收款。未交回，200继续挂在其他 应收款，不做处理
2016-03-25 13:55:39
填在报销单上应退余款是多少里 ，并写一张收据给报账人
2016-03-24 21:55:53
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