退回来本年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录，退回来以前年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录

雪花 追问

2019-11-04 10:47

老师，不是很懂，能不能写详细

maize老师 解答

2019-11-04 10:54

借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加，本年做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数，   以前年度，借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 借应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 贷，以前年度损益调整  借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润

雪花 追问

2019-11-04 11:03

老师，以前年度会计分录是不是都是正数

maize老师 解答

2019-11-04 11:04

，以前年度会计分录是不是都是正数 是

雪花 追问

2019-11-04 11:12

老师，本年度退教育费附加和地方教育费附加，借：银行存款，贷：应交税费—教育费附加和地方教育费附加，为借方红字可以不

maize老师 解答

2019-11-04 11:13

这个税金及附加这个是损益科目，为财务报表取数，才做借方，不做贷方

雪花 追问

2019-11-04 11:16

借方红字和贷方红字是什么意思

maize老师 解答

2019-11-04 11:19

做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 这个是为配合这个借方损益科目负数，应交税费可以做贷方负数，税金及附加不能做贷方