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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-11-03 23:27

月末会计需要结转的业务： 
一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 
1、按工资总额14%提取职工福利费 
借：管理费用--福利费 
贷：应付职工薪酬－－福利费 
2、按工资总额1.5%提取职工教育费 
借：管理费用--职工教育费 
贷：应付职工薪酬－－--职工教育费 
3、按工资总额2%提取工会经费 
借：管理费用--工会经费 
贷：应付职工薪酬－－工会经费 

二、提固定资产折旧 
借：管理费用--折旧费 
贷：累计折旧 

三、摊销费用 
借：管理费用（或营业费用等） 
贷：待摊费用（或长期待摊费用） 

四、计提税金 
借：税金及附加 
贷：应交税金--城建税 
贷：其他应交款--教育费附加 

五、结转各种收入 
1、结转主营业务收入 
借：主营业务收入 
贷：本年利润 
2、结转其他业务收入 
借：其他业务收入 
贷：本年利润 
3、结转营业外收入 
借：营业外收入 
贷：本年利润 

六、结转成本、支出、税金 
1、结转成本 
借：本年利润 
贷：主营业务成本 
2、结转其他业务支出 
借：本年利润 
贷：其他业务支出 
3、结转营业外支出 
借：本年利润 
贷：营业外支出 
4、结转税金 
借：本年利润 
贷：税金及附加 

七、结转各项费用 
1、结转管理费用 
借：本年利润 
贷：管理费用 
2、结转财务费用 
借：本年利润 
贷：财务费用 
3、结转营业费用 
借：本年利润 
贷：营业费用 

八、季度计提所得税 
1、提取时 
借：所得税 
贷：应交税金--所得税 
2、结转所得税 
借：本年利润 
贷：所得税 
3、上缴所得税 
借：应交税金--所得税 
贷：银行存款

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相关问题讨论
你好 今年补摊销 涉及损益类科目计入以前年度损益调整
2019-06-12 16:27:40
您好 11月1日达到预定可使用状态 摊销2个月
2020-08-19 19:40:00
你好，固定资产是次月计折旧，摊销的话是当月开始，漏了可以补做。
2018-12-16 13:58:46
1、摊销是将已发生的成分费用按期计入成本，支付或发生在前。计提是预先计入某些可能已经发生的成本费用，支付或发生在后。 2、工资、税金等需要计提。无形资产、保险费、固定资产需要摊销。
2018-05-26 10:03:02
您好，2019年摊销月份为9月-12月，共4个月，9月达到预定使用状态，9月开始摊销。
2020-06-28 11:54:46
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