老师，请问同事在今年初接手帐目时初始化没有把上年度的期末余额转过来就直接开始记帐了，现在她要把帐移交给我做时才发现库存现金科目是负数。一查上年这科目余额也为零，原因是上任会计把它塞到应收账款了。对这个情况怎么办？是要把塞进去的数字做说明冲掉再重新制凭证放回原科目吗还是怎么做？我们是行政事业单位。请赐教

老师，请问同事在今年初接手帐目时初始化没有把上年度的期末余额转过来就直接开始记帐了，现在她要把帐移交给我做时才发现库存现金科目是负数。一查上年这科目余额也为零，原因是上任会计把它塞到应收账款了。对这个情况怎么办？是要把塞进去的数字做说明冲掉再重新制凭证放回原科目吗还是怎么做？我们是行政事业单位。请赐教

答： 您好，要把塞进去的数字，做说明冲掉，直接放回原科目即可。

快账建账的重分类不是很明白报表问题：资产负债表的应收账款、预收账款、应付账款、预付账款是如何取数的，① 应收账款项目=应收账款明细科目借方余额 预收账款明细科目借方余额-计提的相应的坏账准备明细科目余额（小 企业会计准则不需要计提坏账准备）② 预收款项项目=应收账款明细科目贷方余额 预收账款明细科目贷方余额③ 应付账款项目=应付账款明细科目贷方余额 预付账款明细科目贷方余额④ 预付款项项目=应付账款明细科目借方余额 预付账款明细科目借方余额这是科目回答的重分类，但是这样处理之后的应收应付预收

答： 这是会计科目重分类问题，对于资产负债表中的应收账款，应填列的数据是：应收账款明细科目中的借方余额的全部属于应收账款的范围，预收账款明细科目的借方余额部分也是属于应收账款填列的范围，上述两项数据加总后，再减去根据应收账款计提的坏账准备数据，最终数据是资产负债表中填的应收账款的金额。 其他问题类似

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

某事业单位2019年发生以下业务，12月3日财政拨款收入科目余额为2万元，事业收入科目余额为5000元，上级补助科目余额为3000元，附属单位上缴收入科目余额为1万，经营科目收入余额为5000元，投资收益科目约为8000元，其它科目余额为2000元，要求进行结转。

答： 同学您好。借：财政拨款收入 20000 事业收入 5000 上级补助收入3000 附属单位上缴收入 10000 经营收入5000 投资收益8000其他收入2000 贷：本期盈余 53000。