老师:我就是上个月取得的发票，这个月认证了，我填写报表的时候怎么分了？

天使的眼泪 追问

2019-11-03 15:31

就是我9月取得的发票，10月认证的，具体怎么处理和报税呢？

天使的眼泪 追问

2019-11-03 15:33

9月份取得的发票，认证的时候认证到10月了，怎么做分录呢？

邹老师 解答

2019-11-03 15:40

你好，你 是想9月份发票入账，但是进项税额放在10月份抵扣的意思？

天使的眼泪 追问

2019-11-03 15:40

是的

邹老师 解答

2019-11-03 15:44

你好
9月份，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；银行存款等科目
10月份，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
在11月份申报10月份税款的时候填写在增值税申报表附表二的进项税额栏次就是了

天使的眼泪 追问

2019-11-03 15:46

分录和您写的一样，因为我是手工帐，但是金额我还是有点琢磨不透，不明白

邹老师 解答

2019-11-03 15:53

你好，金额不明白的地方是？
9月份，借；原材料等科目（不含税金额），应交税费——应交增值税（待认证进项税额）（发票上面的税额部分），贷；银行存款等科目
10月份，借；应交税费——应交增值税（进项税额）（发票上面的税额部分）
贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）（发票上面的税额部分）

天使的眼泪 追问

2019-11-03 15:55

9月份我的资产负债表上应交税费的金额是多少？10月是多少？

天使的眼泪 追问

2019-11-03 15:58

9月份由于我没认证发票，导致资产负债表中的应交税费是24999.14，10月份我要抵扣了，现在这个数字就对不上了，我该怎么调整一下

邹老师 解答

2019-11-03 15:59

你好，假如发票上面的税额是1万，没有其他业务
那9月份资产负债表上面的应交税费是-1万，10月份也是负数1万

天使的眼泪 追问

2019-11-03 16:00

您还是没明白

邹老师 解答

2019-11-03 16:02

你好，9月份没有认证的进项税额放在10月份认证抵扣，在11月份填写申报10月份税款的时候填写在增值税申报表附表二的进项税额栏次就是了

天使的眼泪 追问

2019-11-03 16:02

9月份假如是一万税费，10月份我认证发票了，抵减了一部分税费，导致我报表上实际填写多少了？

邹老师 解答

2019-11-03 16:03

你好，11月份填写10月份增值税申报表的时候进项税额是1万，抵减了一部分剩余一部分结转以后月份继续抵扣就是了

天使的眼泪 追问

2019-11-03 16:06

这样填写是那个报税得系统上的金额不一致了，怎么办？

邹老师 解答

2019-11-03 16:08

你好，我这边怎么填写都是一致的
你能把你9月份发票情况的税额是多少，你10月份是按多少填写的数据提供一下吗？能描述不一致的地方是哪里？

天使的眼泪 追问

2019-11-03 16:30

8月份有－2765.65的留底，九月份发票认证到10月了，导致没有进项税，应交税费是24999.14，我10月认证发票金额是29464.66，销项税是2600，我十月份报表的应交税费是多少？

邹老师 解答

2019-11-03 16:35

你好，如果不考虑其他税款，只考虑增值税，按应交税费期末余额=—2765.65—29464.66+2600