你好，老师，我单位2018年12月工资没发够，已结账，19年初1月补发3万多，再加200多个税，怎么做账啊，

小萌 追问

2019-11-03 12:29

你指再18年的时候吗？，没有，正常年底有余额的，也没余额，账是空19年初，因为我刚接手，这是别人做的 
不知道怎么处理了

陈诗晗老师 解答

2019-11-03 12:31

是的。
你是
借 以前年度损益 调整
贷 应付职工薪酬 
贷 应付职工薪酬 
贷 银行存款
应交税费
借 未分配利润
贷 以前年度损益调整

小萌 追问

2019-11-03 12:34

事业单位没有利润

陈诗晗老师 解答

2019-11-03 12:34

你是事业单位 
那事业单位是采用收付实现制，预算会计不用计提，直接发放是计事业支出就是了

小萌 追问

2019-11-03 12:36

能帮我写下分录吗

陈诗晗老师 解答

2019-11-03 12:36

借 事业支出 
贷 资金结存
你发放时这样处理就可以了
你预算会计
借 应付职工薪酬 
贷 银行存款
其他应交税费

小萌 追问

2019-11-03 12:39

19年明细账里，不平

陈诗晗老师 解答

2019-11-03 12:39

是哪里不平了，你这是

小萌 追问

2019-11-03 12:39

19年计提的和发放就不平

陈诗晗老师 解答

2019-11-03 12:40

你这个18年的19年发放，你19只是发放了
你财务 会计是权责发生制

小萌 追问

2019-11-03 13:07

借 应付职工薪酬 
贷 银行存款
其他应交税费
这个分录工资被缴纳了，个税是不是缴纳做个分录

陈诗晗老师 解答

2019-11-03 13:41

缴纳个税
借，应交税费
贷，银行存款
你上面分录是发放时分录

小萌 追问

2019-11-03 13:42

好的感谢

陈诗晗老师 解答

2019-11-03 17:15

不客气，祝你工作愉快