老师你好，我10月份的科目汇总表是平的，但是资产负债表有差异，差异的金额就是工程施工和工程结算的差额，因为工程还未 完结，所以就导致了资产负债表不平，是不是直接改一下资产负债表，将工程施工和工程结算之间的差额加到存货哪里？即： 原资产负债表的存货金额为：19104，用工程施工5571.5-工程结算19200=-13628.5，所以将资产负债表存货的金额改为5475.5，是这个思路吗？现在资产负债表资产那边的金额：519351.8，负债和权益合计：505723.3，谢谢

恋念不忘 追问

2019-11-03 10:20

老师，不用改凭证嘛，直接更改资产负债表存货的金额是吧，那个资产负债表是自动生产的，改了不会影响后面的数据吧？

辜老师 解答

2019-11-03 10:51

不用修改凭证的，自动出来的，是你的报表公式那里没有取到这两个科目的数据

恋念不忘 追问

2019-11-03 15:36

老师，我10月份这个工地做了2笔分录：
1 借：工程施工-合同成本-江岸公馆2-1-1503-材料  5571.5
  贷：库存现金  5571.5
 2  借：库存现金 19200
  贷：工程结算   19200
相当于工程结算大于工程施工，应该在预收账款-已结算尚未完工工程 反映，是做了这两笔分录后资产负债表就会自动生成公式，还是要结转才会到预收账款反映 ？因为工程施工和工程结算都是成本类的科目，就是这两个科目的差额要么在存货反映，要么在预收账款反映，我的这种情况应该在预收账款反映，是月末要结转，还是根据公式自动生成到资产负债表啊？

辜老师 解答

2019-11-04 08:42

工程结算大于工程施工余额的话，差额在预收账款里面体现

恋念不忘 追问

2019-11-04 09:51

老师我的意思是，未完工之前，工程施工和工程结算不用结转嘛，就相当于现在这种情况要把资产负债表的存货和预收账款的公式要改一下是吧？

辜老师 解答

2019-11-04 09:54

是的，你的理解是对的