我公司是先预缴10月份的社保,再计提工资,交10月份工资时怎么做分录,月底计提10月份工资怎么做分录?九月份没有计提交社保分录
康乃馨
于2019-11-02 20:58 发布 1705次浏览
- 送心意
meizi老师
职称: 中级会计师
2019-11-02 21:01
你好 那你1.10月补计提9月社保 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 2.10月缴纳社保:借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款 3. 10月计提工资:借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 4.发放工资 借应付职工薪酬-工资贷银行存款 其他应收款-个人部分社保 应交税费-应交个人所得税 5.缴纳个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
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1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2020-06-04 18:50:44

答:每月计提工资时候社保会计分录,首先,先按照各部门人员工资的金额确认相关的成本费用,做会计分录如下:
借:管理费用——工资
销售费用——工资
生产成本——人工费
制造费用——人工费
研发支出——工资
在建工程——工资等
贷:应付职工薪酬——工资
企业在发放工资时扣缴个人承担的社保和个税,作如下分录:
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——代保个人五险一金
应交税费-代扣个人所得税
银行存款
企业统一缴纳社保时,作如下会计分录
借:应付职工薪酬——五险一金明细科目(单位承担部分)
其他应付款——代保个人五险一金(个人承担部分)
贷:银行存款
2020-01-20 16:06:19

按下面这个做就可以
2019-04-09 10:36:56

借;管理费用等科目 其他应收款——个人部分 贷;应付职工薪酬——工资,社保
2016-10-13 10:20:56

计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2022-03-23 21:43:44
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