送心意

meizi老师

职称中级会计师

2019-11-02 21:01

你好 那你1.10月补计提9月社保 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保   2.10月缴纳社保:借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款  3. 10月计提工资:借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资    4.发放工资 借应付职工薪酬-工资贷银行存款  其他应收款-个人部分社保 应交税费-应交个人所得税  5.缴纳个税  借 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款

康乃馨 追问

2019-11-02 21:20

如果不补计提九月社保行吗?直接借管理费用单位部分贷银行存款行吗

meizi老师 解答

2019-11-02 21:20

你好 那你应付职工薪酬-社保科目会不平的。 为员工支付的需要走应付职工薪酬科目过渡的

康乃馨 追问

2019-11-02 22:35

管理费用的工资包含几部分,还是实发工资

meizi老师 解答

2019-11-03 07:20

是应发工资部分,包括个人社保个税部分

康乃馨 追问

2019-11-03 08:47

嗯,知道了

meizi老师 解答

2019-11-03 13:15

好的,希望能帮到你

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1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-06-04 18:50:44
答:每月计提工资时候社保会计分录,首先,先按照各部门人员工资的金额确认相关的成本费用,做会计分录如下: 借:管理费用——工资 销售费用——工资 生产成本——人工费 制造费用——人工费 研发支出——工资 在建工程——工资等 贷:应付职工薪酬——工资 企业在发放工资时扣缴个人承担的社保和个税,作如下分录: 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款——代保个人五险一金 应交税费-代扣个人所得税 银行存款 企业统一缴纳社保时,作如下会计分录 借:应付职工薪酬——五险一金明细科目(单位承担部分) 其他应付款——代保个人五险一金(个人承担部分) 贷:银行存款
2020-01-20 16:06:19
按下面这个做就可以
2019-04-09 10:36:56
借;管理费用等科目 其他应收款——个人部分 贷;应付职工薪酬——工资,社保
2016-10-13 10:20:56
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2022-03-23 21:43:44
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