用其他应收款做缴纳职工社保的分录

meizi老师

职称：中级会计师

2019-11-02 20:25

你好参考这个 1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

康乃馨追问

2019-11-02 20:31

我公司是先预缴10月份的社保，再计提工资，交10月份工资时怎么做分录，月底计提10月份工资怎么做分录

meizi老师解答

2019-11-02 21:01

你好那你1.10月补计提9月社保借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 2.10月缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保其他应收款-个人部分社保贷银行存款 3. 10月计提工资：借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 4.发放工资借应付职工薪酬-工资贷银行存款其他应收款-个人部分社保应交税费-应交个人所得税 5.缴纳个税借应交税费-应交个人所得税贷银行存款