老师这是我做的分录，你帮我看下做的对吗？老师我们医院是民营医院，现在还没营业，正在装修阶段，请问老师我们妇女儿童医院的办公大楼是由我们的股东公司医院投资公司跟大楼方龙城公司签订合同帮我们租的大楼，请问我们医院付房租时是不是必须跟医院投资公司再签订租房合同是吗？如果是经济租赁，前面的装修款该怎么入账，比如，我医院10月份付了1笔45000元的安装升降机（15000元）并租赁3个月升降机30000元，合计45000元

董老师 解答

2019-11-02 13:52

您的其他分录都是正确的。
最后一笔45000分摊到6个月就行了。借 预付账款 45000 贷 银行存款45000   以后每月 借 管理费用 9000贷 预付账款  9000共计6个月

白雪 追问

2019-11-02 14:00

我的l付款45000元分录，借，管理费用7500，贷，预付账款7500，这个分录要从10月份账里开始做，还是从11月开

白雪 追问

2019-11-02 14:01

现在预付账款这个科目不让用了，让用应付账款代替

董老师 解答

2019-11-02 14:02

您好，你不是付了45000吗。您的这个分录是错误的，需要6个月分摊。如果您支付了7500  
借  预付账款7500  贷  银行存款7500
第一个月  借 管理费用 9000 贷  应付账款1500  预付账款  7500
剩下的月份，借 管理费用  9000  贷 应付账款9000   付款的时候冲应付

白雪 追问

2019-11-02 14:05

付款45000元还没做分录，对方发票已经开了，这个到底该怎么做分录，分摊是当月分摊还是下个月开始分

白雪 追问

2019-11-02 14:06

我拍图做的那些分录的搞要写的对吗

董老师 解答

2019-11-02 14:06

当月就开始分摊，分摊6个月。如果服了45000了，就按我上面的借 预付账款 45000 贷 银行存款45000 以后每月 借 管理费用 9000贷 预付账款 9000共计6个月

白雪 追问

2019-11-02 14:08

我计算是7500，为什么是9000？

董老师 解答

2019-11-02 14:09

不好意思，我算错了，但是我看你的合同好像不是45000，总共是75000.每月12500

白雪 追问

2019-11-02 14:12

先付45000，（15000升降机安装费，租金30000元3个）

董老师 解答

2019-11-02 14:17

总共是租几个月呢，如果是6个月应该是75000
借借 预付账款45000 贷 银行存款45000
第一个月 借 管理费用 12500贷 预付账款 12500
剩下的月份，借 管理费用 12500贷 预付账款 12500如果预付账款冲完了计入应付账款

白雪 追问

2019-11-02 14:19

分摊6个月是吗

董老师 解答

2019-11-02 14:20

您好是的。按合同时间分摊就可以了

白雪 追问

2019-11-02 14:20

一共租6个月，但先付了
3个月的

董老师 解答

2019-11-02 14:21

也要分摊6个月。如果后续有变化在调整。

白雪 追问

2019-11-02 14:27

10月做账要做两个分录，付45000元发票已经开好了，还要走借，预付账款45000，贷，银存45000吗？分摊，借，管理费用12500贷，预付账款12500，这个分摊分录10月份账上就开始做是吗？

董老师 解答

2019-11-02 14:39

您好，您的理解是正确的

白雪 追问

2019-11-02 14:47

冲完了后怎么做分

董老师 解答

2019-11-02 15:01

借   管理费用 贷 应付账款

白雪 追问

2019-11-02 15:25

借，管理费用后面写多少钱

白雪 追问

2019-11-02 15:26

后续有变化怎么调

董老师 解答

2019-11-02 16:14

您自己可以简单算一下  45000除12500=3.6  第四个月就得冲应付了  借 管理费用12500  贷 预付7500  应付  5000
后续有变化根据实际情况，一个原则，有预付冲预付没预付冲应付。