本题计算抵免限额时为什么要加国内的收入呢？

星球 追问

2019-11-02 09:18

本题说的是抵免限额呀

星球 追问

2019-11-02 09:22

应纳税所得额是要国内外的都加总，等于0，但抵免限额是用国外的收入乘以我国的税率对吗？老师！为什么也等于0呢？

陈诗晗老师 解答

2019-11-02 11:02

境外税前是20
境内所得税缴纳是20×25%
境外缴纳了6
免抵税额是6-5

星球 追问

2019-11-02 11:05

？这题是怎么回事？

陈诗晗老师 解答

2019-11-02 11:59

你这里境内总的应纳税所得额总的就是0
相当于你境内的交税本就是0
那么境外抵免1就不能抵

星球 追问

2019-11-02 12:01

如果题目只要你计算免抵限额呢？老师！

陈诗晗老师 解答

2019-11-02 12:07

那就是我给你的1
境外实际可以抵免1
但是你境内没有缴纳，所以抵免只能是0

星球 追问

2019-11-02 12:08

1．从境内境外总的应纳税额为0，
而推论抵免限额为0好像不严谨吧
2．老师说的对，今年由于应交税金为0，自然不能抵，但以后盈利了，这个已交的6万还是可以结转到以后抵吧？

陈诗晗老师 解答

2019-11-02 12:13

可以的，这里5年内可以抵免