老师,我们公司将一台设备卖出去,该设备不是主营业务,收到款的当天就发货并且开具了增值税专用发票,税率17%,那请问我这个分录应该怎么做?固定资产清理怎样做呢?谢谢!
刘澜
于2016-03-24 15:38 发布 998次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2016-03-24 18:20
借;累计折旧 固定资产清理 贷;固定资产
借;银行存款 贷;固定资产清理 应交税费-应交增值税(销项税额)
借;营业外支出 贷;固定资产清理
或 借;固定资产清理 贷;营业外收入
相关问题讨论

借;累计折旧 固定资产清理 贷;固定资产
借;银行存款 贷;固定资产清理 应交税费-应交增值税(销项税额)
借;营业外支出 贷;固定资产清理
或 借;固定资产清理 贷;营业外收入
2016-03-24 18:20:26

只有一般纳税人取得固定资产增值税专用发票,才能抵扣进项税;而且,固定资产抵扣是有规定的。
新增值税固定资产抵扣规定:
购进的机器设备类固定资产或用于机器设备类固定资产在建工程的购进货物或者劳务允许抵扣,但购进的属于不动产的固定资产或用于不动产在建工程的购进货物或者劳务不允许抵扣。同时,条例规定纳税人自用消费品的进项税额不得抵扣。自用消费品,指纳税人自用的应征消费税的游艇、汽车、摩托车等。
2015-11-13 15:22:26

1、处理:
借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
2、卖出:
借:库存现金/银行存款
贷:固定资产清理
3、结转:
借:营业外支出
贷:固定资产清理
2016-12-15 10:20:14

<p>可以等有销项税时再认证,在180天内认证有效。</p>
2016-07-29 21:36:04

你好,借;长期应付款,应交税费(进项税额),贷;银行存款
2019-07-18 14:34:27
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息