请问利润总额是负数时还用算所得税吗？

青笺染墨颜 追问

2019-11-01 18:57

是不用交，这个我知道，我是说在利润表资产负债表里怎么做

青笺染墨颜 追问

2019-11-01 18:58

利润表里用把所得税算成负的填上吗？

邹老师 解答

2019-11-01 19:00

你好，利润为负数，不需要缴纳企业所得税，利润表所得税就是0，而不是负数
资产负债表，利润表根据所做分录情况编制填写相应数据就是了

青笺染墨颜 追问

2019-11-01 19:02

两个表的勾稽关系是什么

邹老师 解答

2019-11-01 19:03

你好，勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润

青笺染墨颜 追问

2019-11-01 19:09

没太懂

邹老师 解答

2019-11-01 19:09

你好，比如期初未分配利润10万，今年实现净利润2万，没有其他事项，期末未分配利润就是12万

青笺染墨颜 追问

2019-11-01 19:12

是资产负债表里的期末未分配利润=期初未分配利润+利润表里的净利润。对吗

青笺染墨颜 追问

2019-11-01 19:13

假如没有分配也没有以前年度损益

邹老师 解答

2019-11-01 19:14

你好，是的（假如没有分配利润，也没有以前年度损益调整事项，期末未分配利润=期初未分配利润+利润表里的净利润本年累计）

青笺染墨颜 追问

2019-11-01 19:18

我看了一个企业的报表，他们的这两个表的这两个数相加不等期末未分配利润，而是利润总额加期初未分配等期末未分配。这样是不是有问题呢？

邹老师 解答

2019-11-01 19:19

你好，利润表是不是没有所得税费用？

青笺染墨颜 追问

2019-11-01 19:20

有的

青笺染墨颜 追问

2019-11-01 19:20

他们是税前的加上等的

邹老师 解答

2019-11-01 19:21

你好，那有所得税费用，就需要结转到本年利润，然后结转到利润分配——未分配利润的
而勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数+利润总额本年累计，这样显然是错误的

青笺染墨颜 追问

2019-11-01 19:21

要不明天我拍给老师看看

邹老师 解答

2019-11-01 19:22

你好，其实不用看，根据你描述，那说明报表勾稽关系有错误的

青笺染墨颜 追问

2019-11-01 19:23

那怎么帮他们处理呢？

邹老师 解答

2019-11-01 19:24

你好，需要去修改期末未分配利润数据
使得 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计   才是的

青笺染墨颜 追问

2019-11-01 19:25

那怎么修改呢

青笺染墨颜 追问

2019-11-01 19:26

调期末未分配利润吗？

邹老师 解答

2019-11-01 19:27

你好，修改报表的期末未分配利润数据，使得符合这个勾稽关系
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润