老师你好，我想问一下就是用对公账户发的工资6000元，报个税的时候报的6000元，交了个税30元，但是开始没有做会计分录，这种情况应该怎么做会计分录了

和谐的电源 追问

2019-10-31 21:40

分录应该怎么写了，计提的时候应该计入那个科目了

陈诗晗老师 解答

2019-10-31 21:42

借 管理费用-工资
贷 应付职工薪酬 
借 应付职工薪酬 
贷 银行存款
应交个税

和谐的电源 追问

2019-10-31 21:42

发放工资的那步分录已经做了，就是没有做交个税的分录

陈诗晗老师 解答

2019-10-31 21:43

借 应交税费 
贷 银行存款

和谐的电源 追问

2019-10-31 21:43

计提和发放工资的分录做了就是没有做他叫个税的分录，开始也没有计提

和谐的电源 追问

2019-10-31 21:45

直接做他交了个税的那步吗？我开始没有计提缴纳税金那步

陈诗晗老师 解答

2019-10-31 21:46

我给你的三个分录是完整分录，你差哪一个就补哪一个就可以了