物业公司 其他应付款金额很大 有400多万 累计了5年的 其中暖气费和电梯费占80% 怎么处理

悠悠 追问

2019-10-31 20:03

之前的会计， 没有设置成本科目 ，所以的支出都在 管理费用里面列支， 像代收的水电气暖 ，全列支在其他应付款 ，这种情况怎么处理

克江老师 解答

2019-10-31 20:04

你好，这个你看你们是执行什么会计准则了。如果执行小企业会计准则，就可以没有。但是，你们这样，会造成很大税务风险，企业所得税方面

悠悠 追问

2019-10-31 20:07

我们执行小企业会计准则。其他应付款如果转收入 那么调整以前年度损益和转营业外收入 哪个风险小一些 请老师指点

克江老师 解答

2019-10-31 20:12

你好，这个不是营业外收入，只能冲减你们成本费用了。

悠悠 追问

2019-10-31 20:39

老师 ，那我们目前并没有成本科目。那就是只能冲管理费用？

克江老师 解答

2019-10-31 20:51

你好，是的。，管理费用