送心意

老江老师

职称,中级会计师

2019-10-31 18:35

你好
出口收入按报关出口当天的汇率或当月1日汇率计算

且行且珍惜 追问

2019-10-31 19:00

这个明白,我想知道我的报关单上的 FOB价58084,当月1日的汇率是6.8896,那我的收入是多少?

且行且珍惜 追问

2019-10-31 19:02

这个明白,我想知道我的报关单上的 FOB价58084美元,当月1日1美元对应的人民币汇率是6.8896,那我的出口收入是多少?

老江老师 解答

2019-10-31 20:25

58084*6.8896,这就是出口销售收入

且行且珍惜 追问

2019-10-31 20:32

这样算出的金额就是我需要到增值税申报表中申报免税收入的金额?
假如我报关6月,可以10月再申报增值税免税收入吗?

老江老师 解答

2019-10-31 20:38

是的,就是按这个金额申报免税收入

且行且珍惜 追问

2019-10-31 20:41

好的,谢谢!假如我6月,7月出口报关的,一般什么时候申报增值税报表的免税收入?最晚什么时候?

老江老师 解答

2019-10-31 20:43

这个可以看情况
按照现行规定,最迟到次年四月前必须全部申报

且行且珍惜 追问

2019-10-31 20:47

必须全部申报是指,增值税的免税收入申报,出口退税申报?现行规定我到哪里可以查得到?

老江老师 解答

2019-10-31 20:52

出口退税申报
过期,可能要视同内销了
年末,税务会发一份文件,告诉你还有哪些没有申报(各地可能不一)

且行且珍惜 追问

2019-10-31 20:54

嗯,我想知道的是,免税收入什么时候报?

老江老师 解答

2019-10-31 20:56

这个看情况
商贸企业,一般看进项发票的情况
生产型企业,一般看留抵税额的多少

且行且珍惜 追问

2019-10-31 21:04

额,还可以再详细点吗?不太理解您说的,抱歉,或者您举个例子

老江老师 解答

2019-10-31 21:07

你是生产型出口企业,还是贸易型企业

且行且珍惜 追问

2019-10-31 21:09

贸易,6月1号,6.20,7.18号出口了3笔,但是还没有报增值税免税收入,是去改以前报表补申报,还是可以11月份直接申报就好

老江老师 解答

2019-10-31 21:12

可以到11月份直接申报
实务中,有时候,出口了,但进项发票还没到,于是等到发票来了,认证了,再申报

且行且珍惜 追问

2019-10-31 21:14

实际进项发票也是6月,8月认证的,还是还没有退税申报

老江老师 解答

2019-10-31 21:15

11月份直接申报,没事!

且行且珍惜 追问

2019-10-31 21:17

实际进项发票也是6月,8月认证的,但是还没有做出口退税申报,想在11月把出口免税的增值税给申报,然后办理处理退税申报,11月增值税免税申报不知会不会有影响罚款啥的?

老江老师 解答

2019-10-31 21:21

现行规定,可以到次年四月前的

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