个人承担的养老部分也计入应付职工薪酬核算吗

宗 追问

2019-10-31 18:37

借 管理费用（单位承担部分）
其他应收款（个人承担部分）
贷 应付职工薪酬 
这样对吗

宗 追问

2019-10-31 18:38

付款时 借 应付职工薪酬
贷 银行存款

meizi老师 解答

2019-10-31 18:43

借应付职工薪酬-单位部分 其他应收款-个人部分贷银行存款 补计提：借管理费用-单位部分社保贷 应付职工薪酬-单位部分社保  看我的分录   其他应收款不计入应付职工薪酬金额去 不然你金额就平不了

宗 追问

2019-10-31 19:21

其他应收款如何计提？

宗 追问

2019-10-31 19:22

我现在其他应收款平不了

meizi老师 解答

2019-10-31 19:24

你好 其他应收款 到时你得在工资扣除呀   所以你发放工资做 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应收款-个人社保  应交税费-应交个人所得税 等 这样就平了

宗 追问

2019-10-31 19:34

那工资计提的时候分录也应该把个人的部分计提进去对吗？要不应付职工薪酬工资平不了

meizi老师 解答

2019-10-31 19:37

你好 是的 计提的时候是按应发工资来计提的     是的

宗 追问

2019-10-31 19:43

计提的时候个人承担的社保费用计入费用吗

meizi老师 解答

2019-10-31 19:53

你好  个人社保是不计提的；个人社保费 计入其他应收款-个人部分社保 这样来做