老师您好，老板用对公账户里的银行余额，投资做了理财产品，现在已经到期，利息已经收到了，请问这个凭证如何做？

余婧 追问

2019-10-31 16:33

您好，交易性金融资产，这个科目是在其他货币基金里吗？我是用财务软件做账，里面没有这个科目。还有应收利息这个科目在哪里？

汪晨老师 解答

2019-10-31 16:35

你好，2科目属于资产类科目。一般的财务软件有的。

余婧 追问

2019-10-31 16:38

那到月末，还用结转损益吗？是结转哪个科目？

汪晨老师 解答

2019-10-31 16:39

你好，投资收益结转到本年利润

余婧 追问

2019-10-31 16:40

老师，交易性金融资产-成本这个数字，在现金流量表里，哪行体现出来？然后银行存款，在现金流量表，哪里提现

汪晨老师 解答

2019-10-31 16:49

你好，1，交易性金融资产，是指企业为了近期内出售而持有的债券投资、股票投资和基金投资。应在现金流量表-投资活动-投资所支付的现金 中反映,2，银行存款只是现金的一种，没有专门的体现，例如你在支付货款时，现金流量选“购买原材料，商品，接受劳务支付的现金”

余婧 追问

2019-10-31 16:59

购买时，交易性金融资产，应该选择，投资活动产品下的-短期投资，长期债券投资和长期股权投资支付的现金。这样对吗？
理财到期的时候，贷，交易性金融资产-成本，就选择，投资活动-收回短期投资，长期债券投资，和长期股权投资收到的现金
是这样选择吗？谢谢

汪晨老师 解答

2019-10-31 17:01

与长期股权没有关系，购买选择“投资支付的现金”收到时“收回投资收到的现金”、“取得投资收益收到的现金”等相关项目内。

”

余婧 追问

2019-10-31 17:05

但是现金流量表里，只有我刚才打的那个选项？老师关于这种凭证，咱们学堂里有课程吗？我投一次做，我怕做错了

余婧 追问

2019-10-31 17:08

交易性金融资产-成本这个科目，我在资产类账户下，没有找到，我就在其他货币基金里，下＋了一个，写完这个，软件自动让填写现金流量表

汪晨老师 解答

2019-10-31 17:15

你好，你的软件只有那个，就选择，没有关系。

余婧 追问

2019-10-31 17:17

那交易性金融资产这个科目可以买其他货币基金里，下＋吗？

汪晨老师 解答

2019-10-31 17:18

你好，可以增加，财务软件没有这个科目的话，你可以计入短期投资科目。

余婧 追问

2019-10-31 17:19

那这个算理财，我是不是得在短期投资下，＋个理财科目？

汪晨老师 解答

2019-10-31 17:21

你好，可以加的，二级科目自行设置。