老师请教一下，我公司去年11月22日成立的，账务做了12月份，这样银行明细账，现金日记账，总分类日记账可以并在19年的账本中吗？

小二郎呀 追问

2019-10-31 15:59

好的，谢谢老师
另外老师还有一个问题:我公司收到买塔吊的增值税专用发票，7月进行抵扣联认证，但当月没有进行进项税额录入，现在税务局说视为放弃不能抵减增值税额，这样的话怎么处理呢？

暖暖老师 解答

2019-10-31 16:03

需要计入塔吊的成本核算了

小二郎呀 追问

2019-10-31 16:04

那发票7万的税额怎么办呢？

暖暖老师 解答

2019-10-31 16:04

你们没有抵扣。税务局不再让抵扣了是这个意思吧？

小二郎呀 追问

2019-10-31 16:05

是的老师，我想问这样的情况我现在应该怎么做？

暖暖老师 解答

2019-10-31 16:06

这个7万进项税额转出，直接计入塔吊的成本

小二郎呀 追问

2019-10-31 16:07

现在我的账面是增值税借方7万，怎么做这个分录呢？

暖暖老师 解答

2019-10-31 16:09

这个全部是塔吊的那个进项吗？

小二郎呀 追问

2019-10-31 16:13

是的老师，当时我收到购买塔吊的增值税专用发票分录:
借:固定资产
     应交税费-应交增值税(进项)
贷:银行存款
当时发票抵扣联认证了没有进行进项税额递减，所以现在我应该怎么做分录呢？
借:主营业务成本
贷:固定资产
后边数据写税额吗？

暖暖老师 解答

2019-10-31 16:14

不是
借固定资产
贷应交税费-进项税额

小二郎呀 追问

2019-10-31 16:16

那老师我这样是不是就是抵减的所得税？
如果和领导汇报的话，这样的情况公司损失了多少？

暖暖老师 解答

2019-10-31 16:17

是的，抵减了所得税的这个，7万的25%

小二郎呀 追问

2019-10-31 16:19

损失了52500元对吗？
那如果我让对方红字冲，重新开具的话这样可行吗？

暖暖老师 解答

2019-10-31 16:21

是的，可以冲红再开具的

小二郎呀 追问

2019-10-31 16:22

老师那这样开具的话，我和对方公司有什么风险吗？税务局会查到吗？

暖暖老师 解答

2019-10-31 16:23

但是对方未必给你们再开具，因为你们自己的过失导致的

小二郎呀 追问

2019-10-31 16:24

如果我和对象公司协商好的话可行吗？我就是不知道中间存在什么风险

暖暖老师 解答

2019-10-31 16:25

可以的，只要对方冲了红再开具，这个不涉及风险的说法