老师，办公楼购入时按合同价如何暂估入账计提折旧，具体分录是？每月分期付款时怎么做？最后发票回来时又怎么做？

王青梅 追问

2019-10-31 14:39

老师，发票回来具体分录怎么做？如果没有差额呢？

轶尘老师 解答

2019-10-31 14:40

没有差额 就是冲减长期应付款-暂估  重新计入长期应收款-xx公司

王青梅 追问

2019-10-31 14:41

老师，每月分期付款时不冲长期应付款—暂估吗？

轶尘老师 解答

2019-10-31 14:48

冲减  最后调整时按照净额调整

王青梅 追问

2019-10-31 14:50

老师，发票回来与暂估没有差额，暂估已经冲完了啊，还怎么做呢？

轶尘老师 解答

2019-10-31 14:57

以后就是正常计提折旧 还款啊

王青梅 追问

2019-10-31 15:03

发票是付完全款回来的

王青梅 追问

2019-10-31 15:03

没有差额 就是冲减长期应付款-暂估 重新计入长期应收款-xx公司

王青梅 追问

2019-10-31 15:03

这个没明白

王青梅 追问

2019-10-31 15:07

我的理解是：
1.按合同价：借：固定资产 贷：长期应付款-暂估 
2.次月计提折旧：借：管理费用 贷：累计折旧
3.分期付款时：借：长期应付款-暂估 贷：银行存款
4.发票回来后不知道怎么做了

轶尘老师 解答

2019-10-31 15:11

金额不变的话  长期应付款-暂估的账面价值转入长期应付款-X公司科目  
其他的都不变

王青梅 追问

2019-10-31 15:17

老师，发票回来时长期应付款—暂估的账面价值不是0了吗？分期付款都冲完了啊？

轶尘老师 解答

2019-10-31 15:20

如果都冲完了 那么就不需要处理了

王青梅 追问

2019-10-31 15:23

是不是分期付款时：借：长期应付款—公司，贷：银行存款啊？

王青梅 追问

2019-10-31 15:24

然后发票回来时借：长期应付款-暂估，贷：长期应付款-公司？

轶尘老师 解答

2019-10-31 15:26

是的 但是你都冲完了  在账上这么过一下也行

王青梅 追问

2019-10-31 15:28

老师，那冲完了不处理，就体现不出来发票开没开了，唉，有点蒙。

轶尘老师 解答

2019-10-31 15:30

发票来了 可以附在原固定资产的入账凭证后面