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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-31 14:09

您好
请问没收到票的是暂估计入了在建工程么

AA会计学堂-希老师 追问

2019-10-31 14:13

现在是统一把其他应付款的和在建工程的一起转到固定资产吗

bamboo老师 解答

2019-10-31 14:15

现在是统一把其他应付款的和在建工程的一起转到固定资产

AA会计学堂-希老师 追问

2019-10-31 14:15

收到票的按票面金额（不含税）的计入的在建工程

bamboo老师 解答

2019-10-31 14:16

对的 没有收到的 暂估入账 按不含税的金额暂估计入固定资产

AA会计学堂-希老师 追问

2019-10-31 14:16

是这个意思
分录应该怎么写？

bamboo老师 解答

2019-10-31 14:19

借：固定资产 不含可抵扣进项税额
贷：其他应付款-暂估
有发票的根据发票直接正常写分录

AA会计学堂-希老师 追问

2019-10-31 14:22

还有我在想，现在资产负债表右面的其他应付减少，左面的固定资产增加，那报表不平啊

bamboo老师 解答

2019-10-31 14:23

怎么会 上面我写的分录是资产增加 其他应付款也增加啊

AA会计学堂-希老师 追问

2019-10-31 14:32

老师，你再帮我梳理一遍嘛！我还没开始转，只是自己在考虑的时候就有点儿转不过弯了！比如我现在其他应付款里面是贷方余额1万元，全部是修建厂房的！我现在要转固，怎么转？现在其他应付是贷方余额

bamboo老师 解答

2019-10-31 14:33

您当时增加其他应付款贷方1万的时候 分录怎么写的？

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相关问题讨论
您好 请问没收到票的是暂估计入了在建工程么
2019-10-31 14:09:13
包括这个是包括厂房租金
2020-05-19 11:31:08
增值税（2016年5月1日前为营业税）及附加税费、房产税、印花税、所得税（企业所得税、个人所得税）等： 1、增值税： （1）、一般纳税人出租2016年5月1日前取得或《建筑施工许可证》注明合同开工日期在2016年5月1日前的自建厂房，可选择简易办法依照5%的征收率计算交纳增值税；出租2016年5月1日以后取得或建筑施工许可证》注明合同开工日期在2016年5月1日及以后的自建厂房，则按照11%的税率计算交纳增值税； （2）、小规模纳税人出租厂房，依照5%的征收率计算交纳增值税。 （3）、个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。 2016年5月1日起，全面实行营业税改增值税，2016年5月1日前，房屋租赁按《中华人民共和国营业税暂行条例》规定，依照5%的营业税税率计算交纳营业税（个人住房出租3％税率的基础上减半计算缴纳）。 2、城市维护建设税：按实际交纳的增值税的7%（省人民政府批准的市辖区（含市郊）的区域7%、县城、镇的税率为5%、不在市区、县城、县属镇的，税率为1%）计算，与增值税同时申报交纳。 3、教育费附加：按实际交纳的增值税的3%计算，与增值税同时申报交纳。 4、地方教育附加：按实际交纳的增值税的2%计算，与增值税同时申报交纳。 5、房产税：按厂房租赁收入销售额的12%计算交纳（注意：这里的销售额是指不含增值税的销售额）。（财税〔2008〕24号文规定，个人出租住房，按租金收入4%计算交纳房产税） 6、印花税：按照厂房租赁合同金额1‰计算交纳。 7、企业所得税：收取厂房出租租赁收入扣除以上税费后的余额并入企业的利润总额，按照企业所得税法的规定，缴纳25%的企业所得税。（个人出租住房个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。）
2017-07-09 11:39:42
你好 其他的没有影响 实际业务就可以
2021-12-11 16:19:30
你好！实际报废不用调整确认损失就可以。
2021-05-07 15:33:53
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