进项-销项后差额在销项。经理要求应该税费中需要缴的应交税费体现到税金及附加。然后实际缴纳的时候冲税金及附加。应该怎样转到税金及附加。

✔气球 追问

2019-10-31 13:26

不是，他的意思我们内账把应交税费都反映到税金及附加，实际缴纳的时候就冲税金及附加。因为税金及附加在利润表中可以反映出来。老师你帮我看一下他发的意思，是不是这样。

张艳老师 解答

2019-10-31 13:28

我的理解是您领导的意思是要计入税金及附加科目核算，这样影响损益表的。
这个就是内帐核算的思路了，在内帐核算中，所有的税费一般是计入管理费用--税费科目核算的，您领导让计入税金及附加科目也行的，都是影响损益了。

✔气球 追问

2019-10-31 13:31

嗯！那老师我应该怎样入账呢。比如我销售产品，实收109000元其中9000是税费直接计入税金及附加还是要先计入应交税费-销项。

✔气球 追问

2019-10-31 13:35

我现在就是根据分录有销项减进项多43562元，我不知道怎样转到税金及附加。

张艳老师 解答

2019-10-31 13:38

分录就是
借：应收账款等  贷：主营业务收入（含税收入）
等次月实际缴纳增值税时，直接做
借：税金及附加（或老师回复的管理费用--税法）
        贷：银行存款

✔气球 追问

2019-10-31 22:49

老师，我们总监是叫我主营含税收入，但是销项税额跟进项税额分别计提到税金及附加，计提的时候借贷不平，但是自动结转后平衡。是这样吗

张艳老师 解答

2019-11-01 08:52

不是的，内帐一般不单独核算销项税额和进项税额了，就是只确认实际缴纳的增值税税额，计入管理费用或您领导说的税金及附加科目核算。
如果按您的思路，那样肯定是不平的。
回复晚了，非常抱歉。

✔气球 追问

2019-11-01 08:55

现在就是叫我直接计提到税金及附加，不平有没影响报表或者其他。