送心意

文老师

职称中级职称

2019-10-31 11:24

您好,和一般企业比较,特殊的就这几笔,您参考一下,
(1)收到抵押物,发放当金时:

  借:抵押贷款

    贷:银行存款

      预收账款

  (2)每月计算利息收入时:

  借:应收利息

     预收账款

    贷:利息收入

  (3)实际收到利息时:

  借:银行存款 

    贷:应收利息 

  (4)当抵押物被赎回时:

  借:银行存款 

    贷:抵押贷款 

  (5)抵押物到期,无法被赎回时:

  借:绝当物品 

    贷:抵押贷款 

  (6)将抵押物拍卖时:

  借:银行存款 

    贷:其他业务收入 

      其他应付款 

  借:其他业务成本 

    贷:绝当物品

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按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
2016-07-14 10:45:00
你好,应该调整合同成本和应交税费,借:工程施工-合同成本(人工)36,985.62,贷:应交税费-待认证增值税36,985.62 借:主营业务成本36,985.62,贷:工程施工-合同成本(人工)36,985.62
2020-07-14 11:55:23
你好 一般企业是收回的旧的按购入原材料 销售新的按正确销售商品入账
2020-05-26 09:16:51
看是什么税,借 应交税费 贷 银行存款
2019-08-29 11:38:47
同学你好 你要先补做收入
2022-04-02 15:37:42
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