老师，机修车间的工具办合格证计入什么费用，金额较大7000多

颖 追问

2019-10-31 09:25

我们没有制造费用科目，工具我也已经入固定资产了，

meizi老师 解答

2019-10-31 09:26

你好  合格证这个不应该是固定资产核算  你需要把这个固定资产分录冲掉  直接计入制造费用 你添加一个一级科目制造费用核算

颖 追问

2019-10-31 09:27

我们是修理厂，修理车的

meizi老师 解答

2019-10-31 09:31

那如果这样的话 你把这个办理合格证的费用一起计入固定资产  工具是多久买的   新买的吗？

颖 追问

2019-10-31 09:34

买的二手的

meizi老师 解答

2019-10-31 09:34

你好   那你工具是几月计入的 现在合格证是几月办理的    把这个合格证的费用一起计入工具的成本里面去 计入固定资产  按月折旧

颖 追问

2019-10-31 09:34

而且金蝶的固定资产我已经入账了，

颖 追问

2019-10-31 09:35

入账是两三个月之前的

meizi老师 解答

2019-10-31 09:35

你们工具是按几年来分摊折旧的

颖 追问

2019-10-31 09:36

按4年

meizi老师 解答

2019-10-31 09:39

那你把这个合格证 计入长期待摊费用里面去  然后按这个工具的年限一起来分摊 计入主营业务成本   因为你也没有制造费用核算  做 借长期待摊费用  贷银行存款  按月分摊 借主营业务成本贷长期待摊费用

颖 追问

2019-10-31 09:48

嗯，我觉得这个比较合理

meizi老师 解答

2019-10-31 09:50

嗯  好的  因为之前不清楚你是否有设置了制造费用 和工具已经计入了固定资产 所以是让你直接计入制造费用 。你现在按上面写的来做

颖 追问

2019-10-31 09:54

我算了一下一共是5800元

meizi老师 解答

2019-10-31 09:55

你上面不是说合格证是7000多吗  怎么来了一个5800

颖 追问

2019-10-31 09:58

我重新计算了下，是5800

meizi老师 解答

2019-10-31 09:59

那你也按上面来做    计入长期待摊 费用 按月分摊下

颖 追问

2019-10-31 09:59

好的谢谢老师

meizi老师 解答

2019-10-31 10:01

不客气 帮到你就好