一般纳税人对公转账进货了，但是没有发票，联系厂家也不给开，那要怎么入账呢

。~ 追问

2019-10-30 17:10

汇算清缴时怎么调

邹老师 解答

2019-10-30 17:11

你好，比如账面利润100万，取得了无票购进结转到主营业务成本 金额是10万，那纳税调增之后应纳税所得额就是110万，计算企业所得税按110万计算，而不是按100万

。~ 追问

2019-10-30 17:19

那我现在入账是不是借：库存商品   应交税费——应交增值税（进项税额）  贷：银行存款 ，然后汇算清缴的时候把这个不含税金额调增

邹老师 解答

2019-10-30 17:19

你好，是你把库存商品结转到主营业务成本的金额做纳税调增处理，没有结转的部分暂时不需要做纳税调增处理的

。~ 追问

2019-10-30 17:27

我的意思是现在入账是不是需要入进项税额，还是直接入库存商品是含税金额

邹老师 解答

2019-10-30 17:28

你好，因为没有发票，不需要做进项税额处理，按含税金额做购进分录的