1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-10-30 17:05

你好，就只能是做无票购进分录，汇算清缴做纳税调增处理了

。~ 追问

2019-10-30 17:10

汇算清缴时怎么调

邹老师 解答

2019-10-30 17:11

你好，比如账面利润100万，取得了无票购进结转到主营业务成本 金额是10万，那纳税调增之后应纳税所得额就是110万，计算企业所得税按110万计算，而不是按100万

。~ 追问

2019-10-30 17:19

那我现在入账是不是借：库存商品   应交税费——应交增值税（进项税额）  贷：银行存款 ，然后汇算清缴的时候把这个不含税金额调增

邹老师 解答

2019-10-30 17:19

你好，是你把库存商品结转到主营业务成本的金额做纳税调增处理，没有结转的部分暂时不需要做纳税调增处理的

。~ 追问

2019-10-30 17:27

我的意思是现在入账是不是需要入进项税额，还是直接入库存商品是含税金额

邹老师 解答

2019-10-30 17:28

你好，因为没有发票，不需要做进项税额处理，按含税金额做购进分录的

上传图片  
相关问题讨论
收到普通发票价税合计做账，开普通发票正常确认收入
2022-05-05 10:03:34
你好同学 不可以的同学，你需要去税务局代开发票
2020-03-29 15:20:43
你好，不可以入账的呢
2019-11-23 09:52:30
正常入账 但是汇算清缴还没有发票的 那就这部分费用不可以税前扣除 要纳税调增
2019-11-05 17:30:27
你好，就只能是做无票购进分录，汇算清缴做纳税调增处理了
2019-10-30 17:05:37
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...