老师 我想问一下 去年10月份的时候 公司有几台电脑被偷了 当时没有做任何账务处理 因为刚开始做账还不懂 但是现在保险公司赔付20000多 我该怎么调账呀

Lily 追问

2016-03-23 16:12

有折旧啊 现在还在折旧呢

Lily 追问

2016-03-23 16:51

那老师  这个在汇算清缴的时候要不要调整呢   怎么调呢

赵老师 解答

2016-03-23 16:00

借： 累计折旧  固定资产清理 贷：固定资产 
借：其他应收款-保险公司   贷：固定资产清理 
借：银行存款 贷：其他应收款-保险公司，固定资产清理余额进入营业外收入/支出

赵老师 解答

2016-03-23 16:10

15年10月至今没有计提折旧吗，规范的做法是涉及损益类的科目用以前年度损益调整。

赵老师 解答

2016-03-23 16:14

那现在处理,不用以前年度损益调整科目.

赵老师 解答

2016-03-24 08:17

不用调整，16年再做处理。